Ce que vous devez savoir au sujet de vos déclarations de revenus pour 2020

Alors que le monde entre dans la deuxième année d’une pandémie mondiale, nous sommes nombreux à nous débattre avec ce qui a probablement été la période la plus incertaine de notre vie. Une chose demeure toutefois inchangée : le printemps est la saison des impôts.

S’y retrouver dans les méandres de la saison des impôts peut déjà représenter une corvée, mais produire sa déclaration de revenus alors que l’on est (encore) en pleine pandémie peut laisser perplexe même les professionnels chevronnés.

Vous pouvez faire appel à des spécialistes, mais si toutefois vous vous en chargez, les quelques renseignements suivants pourraient vous aider à faire vos impôts pour 2020.

Dates limites

Sachez que, même si nous sommes toujours en période de pandémie, Revenu Canada n’accorde pas les mêmes délais prolongés que l’an dernier.

· 30 avril : impôt sur le revenu des particuliers. L’an dernier, vous pouviez attendre jusqu’à la fin juin.

· 15 juin : travailleurs autonomes. C’est la même chose que l’an dernier, sauf que vous pouviez attendre jusqu’en septembre pour envoyer votre déclaration d’impôts de 2019 sans subir de pénalités. Pas de sursis cette année. Si vous avez un solde dû pour 2020, vous vous verrez imposer des intérêts sur tout montant impayé à compter du 1er mai 2021.

· La déclaration de revenus sur les sociétés doit être envoyée six mois après la fin de votre exercice financier. Si votre entreprise constituée en société a un solde à payer, vous avez jusqu’à deux mois après la fin de votre année financière pour le régler.

L’année dernière, le gouvernement fédéral a offert des subventions bien nécessaires aux travailleurs et aux entreprises qui éprouvaient des difficultés pendant les restrictions relatives à la COVID-19. De nouvelles règles peuvent toutefois avoir des répercussions sur votre déclaration de revenus. Voici ce que vous devez savoir.

Compte d’urgence pour les entreprises canadiennes (CUEC)

Le CEBA a accordé un prêt sans intérêt d’un montant maximal de 60 000 $ aux petites entreprises, aux travailleurs indépendants et aux organismes à but non lucratif pour les aider à couvrir les frais d’exploitation et à éviter les fermetures pendant la pandémie. Les candidats avaient jusqu’au 31 mars 2021 pour demander le prêt.

Si une entreprise rembourse son prêt avant le 31 décembre 2022, 33 % de cette dette — jusqu’à 20 000 $ — sera annulée. Ne vous en préoccupez pas cette année ; le prêt n’a aucune incidence sur votre déclaration de revenus de 2020.

Aide d’urgence du Canada pour le loyer commercial (AUCLC)

Les propriétaires de petites entreprises qui avaient des difficultés à payer leur loyer commercial en 2020 pouvaient demander l’AUCLC et voir leur loyer réduit d’au moins 75 % entre avril et septembre 2020. Le locataire payait 25 %, le propriétaire renonçait à 25 % supplémentaires et l’AUCLC payait les 50 % restants.

Si vous avez participé à ce programme, vous devez déclarer le montant du loyer réduit dans votre déclaration de revenus d’entreprise, et non celui que vous auriez payé sans le programme.

Subvention d’urgence du Canada pour le loyer (SUCL)

En vigueur jusqu’en juin 2021, ce programme a fourni aux propriétaires d’entreprises, aux organismes sans but lucratif ou aux organisations caritatives qui ont subi une baisse de revenus pendant la pandémie une subvention pour couvrir une partie de leur loyer commercial ou de leurs dépenses immobilières. Contrairement à l’AUCLC, les fonds vont directement aux propriétaires d’entreprises, sans passer par les locateurs.

Vous devez inclure le montant de la SUCL que vous avez reçu dans votre déclaration de revenus pour calculer votre revenu imposable.

Subvention salariale d’urgence du Canada (SSUC)

Cette subvention est offerte aux employeurs qui ont vu leurs revenus diminuer en raison de la COVID-19. Elle couvre une partie du salaire de leurs employés rétroactivement au 15 mars 2020.

Puisque la SSUC est un avantage imposable, vous devez inclure le montant reçu comme revenu imposable dans votre déclaration de revenus des entreprises.

Prestation canadienne d’urgence (PCU)

La PCU a offert un soutien financier aux salariés et aux travailleurs autonomes canadiens qui ont été directement touchés par la COVID-19, entre le 15 mars 2020 et le 26 septembre 2020.

Si votre entreprise a fermé ses portes en raison de la pandémie, vous étiez admissible à ce soutien. Il en est de même pour les entrepreneurs indépendants et les travailleurs autonomes dont la COVID-19 a affecté la capacité à travailler.

La PCU étant imposable, vous devez donc la déclarer comme un revenu en 2020.

La pandémie a suscité la mise en place d’autres programmes qui pourraient vous concerner lors de la déclaration de vos impôts pour 2020. Pour plus d’informations, visitez la section des Services électroniques aux entreprises sur le site web de l’ARC.

Ressources (en anglais) :

https://fbc.ca/blog/what-you-need-know-about-small-business-tax-filing/

https://www.freshbooks.com/blog/2021-small-business-tax-return

Plus d'articles